关于象山区2016年财政决算（草案）的报告

　　—— 2017年8月29日在区十一届人大常委会第七次会议上

　　象山区财政局局长 谢标

主任、各位副主任、各位委员：

　　根据《中华人民共和国预算法》相关规定以及区人大常委会的安排，受区人民政府委托，我向本次会议报告象山区2016年财政决算情况，请予审议。

　　一、2016年财政决算情况

　　（一）一般公共预算决算情况

　　1、收入方面。区十届人大六次会议批准2016年全区组织财政收入预算为112220万元，实际完成112600万元，完成年初预算的100.3%，同比增长6.9%。其中：上划中央收入26356万元，增长6.8%；上划自治区收入9113万元，下降1.8%；本级一般公共预算收入77131万元，增长8%。

　　2016年全区一般公共预算总收入完成112751万元，比上年减少1692万元，下降1.5%，其中：（1）一般公共预算收入77131万元；（2）上级补助收入29151万元；（3）债券转贷收入-3163万元；（4）待偿债置换一般债券上年结余4214万元；（5）上年结余收入5345万元；（6）调入其他资金73万元。

　　一般公共预算总收入决算数比区十一届人大二次会议上报告的执行数增加1691万元，主要原因是上级补助收入增加了1618万元和调入其他资金增加了73万元所致。

　　2、支出方面。2016年全区一般公共预算总支出完成106925万元，其中：（1）一般公共预算支出83326万元，增长13.1%，完成年初预算的99.63%；（2）上解上级支出22548万元；（3）债务还本支出1051万元。

　　一般公共预算总支出决算数比区十一届人大二次会议上报告的执行数增加678万元，主要原因一是决算时一般公共预算支出减少4万元，二是上解上级支出增加682万元所致。

　　3、收支平衡情况。2016年全区一般公共预算总收入112751万元，总支出106925万元，收支相抵，年终结余5826万元，其中：专款结余5826万元。

　　4、预备费使用情况。我区2016年年初安排预备费850万元，全年共动用849万元，主要用于人员增资、救灾、干部专项培训等不可预见支出，具体支出情况均已反映在相关支出科目中。

　　5、“三公”经费执行情况。2016年一般公共预算“三公”经费支出166万元，比上年执行数下降57.2%。其中公务接待费80万元，下降60.6%；因公出国（境）经费12万元，增长50%，由于我区出国（境）都是按市级要求安排，2016年比上年有所增加；公务用车运行费74万元，下降58.2%。

　　（二）政府性基金决算情况

　　全年基金收入总计828万元，其中：（1）上年结余457万元；（2）上级补助收入371万元。全年基金支出436万元,其中：（1）当年基金支出363万元；（2）调出资金73万元。

　　收支相抵，年终滚存结余392万元。

　　政府性基金支出决算数比区十一届人大二次会议上报告的执行数增加73万元，主要原因是调出资金增加73万元所致。

　　（三）社会保险基金决算情况

　　2016年社会保险基金收入556万元，上年结余1336万元，社会保险基金支出409万元，年终结余1483万元（其中城乡居民基本养老保险基金结余1483万元）。

　　（四）政府债务情况

　　2015年年末政府债务余额为44119万元，2016年债券转贷收入-3163万元，债务还本支出1051万元，一般公共预算还款326万元，经过与上级核对后核销13800万元，其它或有债务还款63万元，2016年末债务余额为25716万元，未超过桂林市核定我区的39700万元的政府债务限额。

　　需要说明的是，截至目前，桂林市对我区2016年度财政结算尚未办理完毕，待结算办理完毕后，我区一般公共预算和政府性基金年度决算可能还会略有变动，届时区人民政府将把决算变动情况报区人大常委会备案。

　　二、2016年财政运行情况的主要特点

　　2016年，面对经济持续下行的压力，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大的监督指导下，我们认真贯彻落实各级政策，主动作为，积极采取有效措施，圆满地完成了年度财政收支预期目标，实现了“十三五”的良好开局。

　　（一）切实强化收入征管，实现财政收入稳定增长。

　　2016年，在经济下行压力持续加大和“营改增”等国家重大税收政策变化的情况下，积极采取应对措施，全年组织财政收入增长6.9%，实现了收入的稳步增长。

　　（二）不断优化支出结构，提高保障民生的能力。

　　积极筹措资金，进一步调整优化支出结构，统筹安排各项支出，确保各项民生支出需要。全年民生支出58208万元，增长13.6%，占一般公共预算支出的69.9%。继续压缩“三公”经费支出，2016年“三公”经费比上年支出下降57.2%。

　　（三）深化财政改革，逐步提高财政管理水平。

　　一是深入推进预决算公开工作。全区一级预算单位全部完成了预决算、“三公”经费公开工作，进一步提高了预决算的透明度。二是启动中期财政规划编制工作，建立跨年度预算平衡机制。三是认真清理财政存量资金，统筹用于重点支出。四是加大政府投资评审力度，提高财政资金使用效益。

　　（四）加强政府债务管理，有效防范政府债务风险

　　逐步完善政府性债务管理长效机制，2016年出台了《象山区政府债务风险化解三年规划》及《桂林市象山区地方政府性债务风险应急处置预案》，将政府债务控制在限额内，积极防范政府债务风险。

　　（五）预算绩效工作开展情况

　　象山区自2014年开展预算绩效管理以来，在上级机关的大力支持下，预算绩效管理取得了良好的成绩。2017年预算绩效管理覆盖所有一级预算单位，对卫计局、教育局、民政局、农工局等7个重点民生部门开展整体评价，一些重点民生绩效项目由部门进行了网上公开。

　　象山区在开展预算绩效管理的过程中，积极与上级机关对接，将预算绩效管理的项目与部门考核项目进行整融合，下一步，我区将适时引入三方评价机构，进一步完善预算绩效管理制度，探索更加有效的绩效管理方式，加强预算绩效管理培训，在预算绩效管理方面形成监督合力 。

　　同时，财政运行中也面临一些困难和问题：经济指标增速回落，收入基础薄弱；存量财源增长乏力，新增财源尚未形成，财政收入持续增长难度非常大；财政刚性支出增长较快，收支矛盾异常突出，财政运转困难。

　　三、对区人大批准的预算决议落实情况

　　2016年，我们认真按照区人大常委会决议以及人大财经委审查意见的要求，坚持依法理财，发挥财政职能作用，加大财源培植力度，支持经济发展；优先保障和改善民生，提高公共服务水平；提高预算编制水平，严格预算约束，提升支出绩效；加强债务管理，防范财政风险。同时及时报区人大常委会审议2015年财政决算、2016年上半年预算执行情况，并按照审议意见认真落实整改措施。

　　四、象山区2015年度财政预算执行和其他财政财务收支审计相关问题的整改情况

　　区审计局在审计2015年度财政预算执行和其他财政财务收支情况时，提出了预算科目调剂较大等7个方面的问题。针对存在的问题，经过认真研究，财政局及相关部门及时进行了整改。现报告如下：

　　（一）关于预算科目调剂幅度较大的问题

　　2015年预算科目调剂金额较大，主要原因一是部分项目年初预算安排了，但由于项目进度等原因在执行中未形成支出；二是年初预留资金、预备费等，在年度执行过程中调剂至各单位，列入相应的科目支出。我们今后将进一步提高预算编制的科学性，加强预算的约束力，从严控制科目间的调剂。

　　（二）关于年初预算不细化的问题

　　针对二塘乡政府预算科目不够细化的问题，在编制2017年预算时，我们要求该单位严格按照支出功能分类科目进行了细化。

　　（三）关于组织财政收入的问题

　　近年来，由于经济持续下行和“营改增”等税收政策改革，组织财政收入任务非常困难。我们将在以后的工作中，加大项目建设的支持力度，大力培植财源，努力实现收入稳步增长。

　　（四）关于财政支出的问题

　　2015年预算支出中，预留项目列支较大。在今后的预算编制中，我们将进一步细化预算项目，提高预算编制精度，严格执行预算，确保财政支出的真实性。

　　（五）关于非税收入未及时足额上交国库的问题

　　2015年年末结余107.58万元未及时缴库，主要原因是部分单位上缴财政专户非税收入的时间为12月30日和31日，专户未能及时上缴国库，后已于2016年1月全额上缴国库。

　　（六）关于对专项资金的支出项目未认真核实的问题

　　民政局低保专户2015年年底结余653820.28元，在2016年11月将结余资金安排用于低保支出，已整改完毕。

　　（七）关于政府临时增加建设项目、建设单位随意签证等的问题

　　2016年9月起，政府投资评审工作由财政部门负责，在评审中，严格审查项目的审批手续，没有经过批准的项目或是项目增加部分，不予以评审。下一步将继续加强对项目资金拨付的监管。

　　主任、各位副主任、各位委员，尽管2016年财政预算执行情况总体较好，但仍面临着很多困难，我们深感肩负压力巨大，必须认真落实区委的决策部署，自觉接受人大监督，全面推进依法理财，充分发挥财政职能作用，为全区经济发展提供强有力的保障。