关于象山区2019年财政决算（草案）的报告

—— 2020年8月26日在区十一届人大常委会第三十五次会议上

象山区财政局局长 谢标

主任、各位副主任、各位委员：

象山区十一届人民代表大会第六次会议审查批准了《关于象山区2019年预算执行情况和2020年预算（草案）的报告》。现在，2019年区本级决算已经编制完毕。根据《中华人民共和国预算法》相关规定以及区人大常委会的安排，受区人民政府委托，现向本次会议报告象山区2019年财政决算情况，请予审议。

一、2019年财政决算情况

（一）一般公共预算决算情况

1、收入方面。2019年组织财政收入110574万元，完成年初预算的100.2%，比上年下降9.8%，完成上级下达预期目标（由于经济下行及减税降费因素，上级调整了我区收入预期目标）。其中：税务部门组织税收收入66279万元，比上年下降9.9%；财政部门组织非税收入44295万元，比上年下降9.6%。

2019年全区一般公共预算总收入完成178245万元，其中：（1）一般公共预算收入71837万元，完成预算的100.4%；（2）上级补助收入42464万元；（3）债券转贷收入79万元；（4）调入资金61000万元；（5）动用预算稳定调节基金2328万元；（6）上年结余收入537万元。

2、支出方面。2019年全区一般公共预算总支出完成173926万元，其中：（1）一般公共预算支出127104万元，完成调整预算的96.6%；（2）上解上级支出21653万元；（3）安排预算稳定调节基金25169万元。

3、收支平衡情况。2019年全区一般公共预算总收入178245万元，总支出173926万元，收支相抵，年终结余4319万元，结转到2020年使用。

4、预备费使用情况。我区2019年年初安排预备费900万元，全年共动用900万元，主要用于救灾、慰问、人员增资和突发事件处理等不可预见支出，具体支出情况均已反映在相关支出科目中。

5、全区“三公经费”实际支出96万元，比上年执行数下降18%。其中公务接待费实际执行数11万元，仅占年初预算的7%；因公出国（境）经费9万元，下降40%；公务用车运行费30万元，下降39%；公务用车购置费46万元（购置车辆为市场监督局购置专用车1辆，资金为上级转移支付专项资金）。

（二）政府性基金决算情况

全年政府性基金总收入61592万元，其中：（1）基金收入61000万元；（2）上级补助收入433万元；（3）上年结余收入159万元。全年基金总支出61138万元,其中：（1）当年基金支出138万元；（2）调出资金61000万元。

收支相抵，年终结余454万元。

（三）国有资本经营决算情况

我区无国有资本经营预算。

（四）社会保险基金决算情况

2019年社会保险基金收入1025万元，上年结余1696万元，社会保险基金支出558万元，年末滚存结余2163万元（其中城乡居民基本养老保险基金结余2163万元）。

（五）政府债务情况

2019年末债务余额为20745万元,未超过桂林市核定我区的20800万元的政府债务限额。

目前，桂林市对我区2019年度财政结算尚未办理完毕，待结算办理完毕后，一般公共预算和政府性基金年度决算可能还会略有变动，届时区人民政府将把决算变动情况报区人大常委会备案。

（六）预算绩效开展情况说明

根据《中共广西壮族自治区委员会 广西壮族自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（桂发〔2018〕26号）《广西壮族自治区财政厅 广西壮族自治区绩效考评领导小组办公室关于印发全面实施预算绩效管理贯彻落实方案的通知》（桂财办〔2019〕94号）要求我区财政部门成立专门预算绩效管理机构，明确专职人员，并制定了预算绩效管理操作细则，建立预算绩效管理监督机制，规范监督行为，并实施有效监督，定期举办预算绩效管理培训、工作会议。

我区按照预算绩效管理工作要求认真开展工作，预算绩效管理全覆盖所有一级预算部门，2019年纳入绩效目标管理的项目支出金额占项目支出75%，对项目支出的事前、事中、事后进行了有效的监督，提高了资金的使用效率，为以后年度预算编制提供了方向。

二、2019年预算执行效果

2019年，面对持续加大的经济下行压力和突出的财政收支矛盾，区财政充分发挥财政职能作用，不断加强预算管理，努力保障和改善民生，财政运行实现总体基本平稳的态势。

（一）加强收入征管，努力培植财源

面对经济下行压力和全面实施减税降费政策的双重考验，多措并举狠抓收支管理，起草了《象山区财源建设工作实施意见》，努力加强财源建设。一是完善税收征管机制，落实责任制，财政、税务部门有效形成合力。二是积极培植壮大税源，加大服务企业力度，努力解决企业的困难和诉求。三是加大非税收入管理力度，加强对行政事业性收费、罚没收入、国有资产有偿使用收入等非税收入的管理，确保收支两条线管理。

（二）加大财政支出优化整合力度，不断健全社会保障体系

针对财政收支矛盾日益突出的情况，认真落实厉行节约原则，努力改善民生。全年民生支出完成100715万元，比上年增长25.9%，占一般公共预算支出的79.2%。

——支持教育事业稳步发展。全年投入教育支出13182万元，努力保障教育事业发展需要。

——促进完善各项社会保障服务体系建设。安排资金216万元，落实城乡居民基本医疗保险政策；安排资金584万元，落实城乡居民基本养老保险政策；安排资金1135万元，保障城乡低保对象基本生活；安排资金276万元，确保辖区高龄老人补贴的发放；安排资金361万元，用于残疾人事业支出；安排资金1959万元，用于基层政权和社区建设；安排资金3514万元，用于机关事业单位基本养老保险基金。

——促进医疗卫生事业改革发展。安排资金185万元，保障基层医疗卫生机构运行；安排资金260万元，用于实施城乡医疗救助；安排资金653万元，用于卫生健康局奖励扶助；安排资金1739万元，用于行政事业单位医疗。

——积极落实农业优惠政策。安排资金640万元支持全区农业发展；安排资金71万元，落实农业各项惠农补贴。

——努力提升城市管理水平。安排资金61279万元用于城乡社区建设；安排资金6526万元，用于城乡社区环境卫生支出；安排资金2141万元，用于城管执法，加强城市管理力度。

（三）保障重点领域支出需求

——支持基础设施建设。2019年多方筹措资金用于义教均衡发展、社区办公用房提升改造、农村公路拓宽、无物业管理小区提升改造等项目建设。

——积极打造平安象山。安排政法委914万元，检察院978万元，法院2613万元，公安部门332万元，消防部门340万元，共同致力打造平安象山。

（四）推进财政改革，提升财政管理水平

一是继续推进财政预决算信息公开，设立统一公开平台，规范公开程序，统一公开形式，公开内容更加详实。二是实施国库支付系统电子化改革。我区2019年8月完成了第一笔直接支付电子化业务的办理，为下一步我区国库支付电子化（无纸化）全面铺开、优化财政办事流序、提高报账效率打下坚实基础。三是加强政府投资评审力度。2019年，全区政府投资评审工作共审结预、结算项目165个，审减资金1521万元，审减率为10.1%，高于上年1.3个百分点。四是进一步规范政府采购行为，发挥资金使用效益。全年政府采购中标总金额3038万元，资金节约率4.6%。

（五）加强政府债务管理，努力防范政府债务风险

着力清理政府债务，严格按照既定化债计划，主动防控政府债务风险，2019年我区政府负债率较低，政府债务风险在可控范围内。

三、对区人大批准的预算决议落实情况

2019年，认真按照区十一届人大四次会议决议的要求，贯彻区委、区政府的各项决策部署，深入贯彻落实预算法，加强预算管理，优化支出结构；加快项目落地建设进度，努力培植财源，全力抓好财政收入组织工作；加强债务监管，防范和化解债务风险。同时，及时报区人大常委会审议2018年财政决算、2019年上半年预算执行情况及2019年调整预算报告，并按照审议意见认真落实改进措施。

四、象山区2019年度财政预算执行和其他财政财务收支审计相关问题的整改情况

区审计局在审计2018年度财政预算执行和其他财政财务收支情况时，提出了预算编制和执行等4个方面的问题。针对存在的问题，财政局及相关部门及时进行了整改。现报告如下：

（一）关于预算编制和执行情况

1.收入质量方面

在以后工作中，将继续加强财源建设，稳定存量税源，进一步落实积极财税政策，优化营商环境，引进增量税源，加大征管力度，提高收入质量。

2.科目调剂方面

在预算执行中，我局将严格执行《中华人民共和国预算法》规定，强化预算约束力，严格控制不同预算科目和项目间预算资金的调剂，确需调剂使用的，按照调整程序办理。

3.各部门预算支出进度较慢

我局将积极筹措资金，关注各预算单位预算执行进度，对预算执行进度慢的单位，将预算资金收回财政统筹安排。

4.预算绩效开展情况说明

我区按照预算绩效管理工作要求认真开展工作，预算绩效管理全覆盖所有一级预算部门，2019年初预算安排项目支出24263万元，纳入绩效目标管理的项目支出金额18198万元，占项目支出75%。

关于预算收入方面存在的问题

1.预算收入方面

近年来，由于经济持续下行、减税降费等因素影响，以及我区部分重大税源外迁因素影响，组织财政收入任务日益困难。我局将在以后的工作中，加强非税收入管理，实现非税收入良性增长。

2.收入未及时上交财政

根据审计结果，大风山疏导市场管理办公室已将收入上交财政。我局将加强对非税收入执收单位的管理，确保非税收入及时上缴入库。

（三）关于预算支出方面存在的问题

1.预算支出方面

在今后的预算执行中，我局将按照《中华人民共和国预算法》规定，合理预计财政支出，保证财政支出的真实性。

2.“三公经费”未按预算科目支出

我局将加强对各单位财务人员的培训，加大会计审核力度，严格按照预算规定的支出用途使用资金。

3.未按照规定使用公务卡

我局将继续严格执行公务卡强制结算目录制度规定，加大会计审核力度，凡具备刷卡条件的，一律使用公务卡结算，切实提高公务卡使用率。

（四）关于其他部门预算执行过程存在的问题

1.大风山市场财务收支存在的问题

将继续加强对该单位的财务管理，强化现金管理，保证资金使用合理、规范。

2.惠农资金存在的问题

自2017年开始，惠农资金开支手续已完善相关领导审批手续。2018年二塘乡农服中心已基本将死亡人员信息更新好，并已将补贴资金发入更新后户名账号。今后将严格要求村干部进行核实，增强责任心，减少代签现象的发生。

主任、各位副主任、各位委员，2019年财政预算执行情况总体较好，但仍然面临着很多困难，我们将继续严格遵守《中华人民共和国预算法》《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，诚恳虚心接受区人大常委会的依法监督，按照高质量发展要求，扎实做好各项财政工作，为全区经济持续健康平稳发展而努力奋斗。