关于象山区2016年预算执行情况和2017年预算（草案）的报告

——2017年2月16日在象山区十一届人民代表大会第二次会议上

象山区财政局 谢标

各位代表：

受区人民政府委托，现将我区2016年预算执行情况和2017年预算草案提请区十一届人大二次会议审议，并请区政协委员和其他同志提出意见。

一、2016年预算执行情况

2016年，在区委、区政府的坚强领导下，全区财税部门积极应对经济下行压力，加强财源建设，努力增收节支，优化支出结构，实现了“十三五”良好开局。全年组织财政收入112600万元，完成年初预算的100.3%，同比增长6.9%。其中：税务部门组织税收64678万元（含国税30466万元、地税34212万元），同比下降0.9%；财政部门组织非税收入47922万元，同比增长19.5%。

（一）一般公共预算执行情况

2016年全区一般公共预算总收入111060万元，一般公共预算总支出106247万元。收支相抵，年终结余4813万元，结转到2017年使用。

（1）一般公共预算总收入111060万元，其中：一般公共预算收入77131万元、上级补助收入27533万元、债券转贷收入-3163万元、待偿债置换一般债券结余4214万元、上年结余收入5345万元。

收入预算执行情况。一般公共预算收入77131万元，完成年初预算的103.1%，同比增加5719万元，增长8.0%。其中：税收收入完成29209万元，同比下降6.7%。；非税收入完成47922万元，同比增长19.5%。

（2）一般公共预算总支出106247万元，其中：一般公共预算支出83330万元、债务还本支出1051万元、上解上级支出21866万元。

支出预算执行情况。一般公共预算支出83330万元，完成年初预算的99.6%，同比增长13.1%。主要支出情况如下：教育支出13332万元，同比下降1.8%，主要原因是行政事业单位工资改革后，2016年预算中退休工资由养老保险支付，减少了408万元，剔除此因素实际增长1.2%；科学技术支出103万元，同比增长60.9%；社会保障和就业支出5611万元，同比增长27.3%；医疗卫生与计划生育支出6082万元，同比增长6.9%；农林水支出1239万元，同比下降16.7%，主要原因是2015年获得动物防疫上级补助、农业保险补贴、菜篮子扶持资金比较多。

预备费执行情况。我区年初安排预备费850万元，全年共动用849万元，主要用于人员增资、救灾、干部专项培训等不可预见支出，具体支出情况均已反映在相关支出科目中。

（二）政府性基金预算执行情况

2016年政府性基金补助收入371万元，上年结余收入457万元，基金支出363万元，年终结余465万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

2016年社会保险基金收入556万元，上年结余1336万元，社会保险基金支出409万元，年终结余1483万元（其中城乡居民基本养老保险基金结余1483万元）。

（四）政府债务情况

2015年年末政府债务余额为44119万元，2016年债券转贷收入-3163万元，债务还本支出1051万元，一般公共预算还款326万元，经过与上级核对后核销13800万元，其它或有债务还款63万元，年末债务余额为25716万元。需要说明的是，债券转贷收入为负数的原因为2015年置换债券余4214万元未使用，在2016年扣除还本支出1051万元后，需退回上级财政3163万元。

二、2016年预算执行的效果

2016年是“十三五”规划开局之年，全区不断加强预算管理，重点保障民生支出，财政平稳运行。

（一）切实强化收入征管，实现财政收入稳定增长

2016年，面对经济下行压力和“营改增”等国家重大税收政策的变化，积极采取应对措施。一是加强财税分析。根据年初收入目标，定期召开财税工作会，加强财税形势分析。二是加强收入征管。加强重点税源的监控，及时掌握税源动态，确保税收足额入库、应收尽收。坚持重点企业走访制度，深入了解企业情况，为企业解决困难、做好服务。三是加大非税收入征收力度。加强对行政事业性收费、罚没收入、国有资产有偿使用收入等非税收入的管理，防止财政收入流失。

（二）逐步加大重点领域支出力度

——支持基础设施建设。积极筹措资金重点支持一批基础设施建设项目，全面开展“三个一批”（一批城中村、一批无物业管理小区、一批集贸市场）提升改造项目。

——加大企业扶持力度。安排微企补助资金31万元，扶助中小企业的发展；安排资金468万元，支持溢达公司搬迁改造。

——致力改善生态环境。积极筹措资金，推进“美丽广西生态乡村”工作。安排象山区城市段住家船清理资金1116万元，完成了住家船迁移清理工作。

（三）优化支出结构，提高财政民生保障能力

严格控制一般性行政支出，认真落实厉行节约政策，将政策支持和财力保障的重点向民生领域倾斜。全年民生支出完成58202万元，比上年增长13.6%，占一般公共预算支出的69.8%。

——大力支持教育事业。支持教育事业优先发展，重点保障教育支出需求，2016年投入教育支出13332万元。同时，多渠道筹措资金5000万元，用于崇善龙光小学建设，将有效缓解我区城南片区上学难问题。

——加大社会保障的投入力度。安排资金127万元，落实城市居民基本医疗保险政策；安排资金409万元，落实城乡居民基本养老保险政策；安排资金1267万元，保障城乡低保对象基本生活；安排资金228万元，确保辖区高龄老人补贴的发放；安排资金133万元，用于支持残疾人就业和扶贫。

——支持医疗卫生事业发展。安排资金892万元，保障基层医疗卫生机构运行；安排资金1344万元，落实基本公共卫生服务及重大公共卫生服务项目，提高公共卫生服务水平；安排951万元资金，落实新型农村合作医疗政策，努力解决农民看病问题。

——积极落实农业优惠政策。安排资金115万元，落实农业“三项补贴”惠农政策，及时将补贴资金发放到位。安排资金62万元，落实农业能繁母猪、生猪保险等惠农补贴。

——保障为民办实事项目开展。积极筹措资金，保障了大风山道路维修改造、南站菜市整体提升等10件为民办实事项目的开展。

（四）深化财政管理改革，逐步提高理财水平

一是深入推进部门预决算公开。全区51个一级预算单位完成了预决算、“三公”经费公开工作，公开率100%，进一步提高了预决算的透明度。全区“三公”经费实际支出166万元，比上年执行数下降57.2%。其中公务接待费80万元，下降60.6%；因公出国（境）经费12万元，增长50%，由于我区出国（境）都是按市级要求安排，2016年比上年有所增加；公务用车购置及运行费74万元，下降58.2%。二是启动中期财政规划编制工作，建立跨年度预算平衡机制。三是认真清理财政存量资金。2016年我区收回财政存量资金3720万元，当年已安排使用完毕，使用率100%，主要用于教育、城乡社区等重点支出。四是不断加大政府采购监管力度。2016年，我区完成政府采购项目333项，采购预算金额18768万元，实际采购金额16829万元，节约财政资金1939万元，节约率10.3%。五是加大政府投资评审力度，提高财政资金使用效益。2016年，全区政府投资评审工作共审结预、结算项目104个，审减资金683万元，审减率为9.2%。六是积极推进公务用车制度改革。2016年2月全面推开机关公务用车制度改革，共取消公务车辆117台，其中已拍卖92台，拍卖金额336万元，拍卖平均溢价率36.8%。

（五）加强政府债务管理，积极防范政府债务风险

2016年制定出台了《象山区政府债务风险化解三年规划》及《桂林市象山区地方政府性债务风险应急处置预案》，对政府债务规模控制、风险预警和应急处置等作出规定，积极防范和化解政府债务风险。

（六）预算执行中存在的矛盾和问题

1.经济下行压力持续，税收增长乏力，财政持续增长动力不足。2016年，经济持续下行，我区税务部门组织税收收入比上年下降0.9%。在我区重点监控的50家企业中，企业纳税增长的有19家，下降的有31家。财政收入保持持续增长的难度很大。

2.财政收支矛盾突出，资金调度困难。近年来，行政事业单位工资制度改革、社会保障、教育、农业、城市管理等刚性支出都保持较快的增长，但是财政可用财力的增长无法与之相匹配，使得收支矛盾日益突出，资金调度非常困难。

面对存在的问题和困难，我们将积极采取措施，努力在今后的工作中逐步加以解决。

三、2017年财政预算草案

2017年，全区财政工作的指导思想是：深入贯彻落实中央、自治区、市各项方针政策，主动适应经济发展新常态，按照区委、区政府确定的发展目标，以优化预算支出结构、保障民生为主线，坚持开源节流、改革创新，持续增强增长的动力，为全区经济社会协调稳定发展提供坚实的保障。

2017年预算编制的基本原则是：坚持“量入为出、收支平衡、科学发展”的原则。坚持实事求是、稳步推进，坚持突出重点、有保有压，确保收入预算与经济社会发展相适应。加大民生保障资金投入，推进财政资金统筹使用，建立动态平衡机制，确保全年财政收支平衡。

（一）一般公共预算草案

2017年全区计划组织财政收入119356万元，比上年增收6756万元，增长6%。其中：税务部门组织税收71434万元（含国税38321万元、地税33113万元），增长10.4%；财政部门组织非税收入47922万元，与上年持平。

全区一般公共预算总收入安排113667万元，其中：一般公共预算收入80703万元，上级补助收入28151万元，上年结余收入4813万元。

全区一般公共预算总支出安排113077万元，其中：一般公共预算支出87919万元，债务还本支出1200万元，上解上级支出23958万元。

收支相抵后，年终结余590万元。

1.一般公共预算收入计划完成80703万元，增长4.6%，其中：税收收入32781万元，增长12.2%；非税收入47922万元，与上年持平。

2.一般公共预算支出87919万元安排情况：

一般公共服务支出安排19273万元，与2016年年初预算数同口径相比（下同），下降0.3%（下降主要原因是2017年机关事业单位基本养老保险缴费434万元统一归口到社会保障和就业支出科目中，剔除此因素实际增长2%）；

国防支出安排161万元，增长38.8%；

公共安全支出安排3559万元，增长14.7%；

教育支出安排11982万元，下降2.0%（下降主要原因是教育系统养老保险缴费科目调整减少1244万元，剔除此因素实际增长9.1%）；

科学技术支出安排111万元，增长26.1%；

文化体育与传媒支出安排137万元，下降0.7%（下降主要原因是养老保险缴费科目调整减少7万元，剔除此因素实际增长4.7%）；

社会保障和就业支出安排8873万元，增长60.6%（增长主要原因是2017年机关事业单位基本养老保险缴费2370万元统一归口在本科目中，剔除此因素实际增长17.7%）；

医疗卫生与计划生育支出安排5854万元，增长9.9%；

节能环保支出安排759万元，下降0.1%（下降主要原因是石漠化治理项目比上年减少30万元，剔除此因素实际增长4%）；

城乡社区支出安排29409万元，下降0.2%（下降主要原因是养老保险缴费科目调整减少177万元，剔除此因素实际增长0.4%）；

农林水支出安排1858万元，增长18.7%；

交通运输支出安排103万元，下降3.7%（下降主要原因是养老保险缴费科目调整减少4万元，剔除此因素实际与上年持平）；

资源勘探信息等支出安排118万元，下降47.3%（下降主要原因是微型企业补助项目支出比上年减少74万元）；

商业服务业等支出安排9万元，下降47.1%（下降主要原因是商务局与旅游局合并为商务旅游局，人员支出并入商贸事务科目）；

国土海洋气象等支出安排5万元，与上年持平；

住房保障支出安排1501万元，增长15.5%；

预备费安排900万元，符合《预算法》规定，占一般公共预算支出的1%；

债务付息支出安排307万元，与上年不可比；

其他支出安排3000万元，与上年不可比（主要预留2017年工资改革等政策性改革支出及其他）。

另需说明的情况：2017年安排“三公”经费预算416万元，比上年预算下降11.1%。其中公务接待费277万元，与上年持平；因公出国（境）经费4万元，下降77.8%，我区出国（境）经费都是按市级要求安排；公务用车购置及运行费135万元，比上年下降29.3%，下降主要原因是2016年实行机关公务用车改革，取消了部分车辆。

3.2017年重点支出保障和主要项目安排情况。

——教育方面。安排资金11982万元，重点支持教育事业优先发展，促进教育公平，保障义务教育均衡发展需求。

——社会保障和就业方面。安排资金8873万元，重点做好下列工作：一是安排资金1724万元，用于支持基层政权建设及提高村、社区服务群众的能力。二是安排资金902万元，用于各类优抚对象的抚恤、生活补助等。三是安排资金341万元，开展残疾人康复、就业及补助工作。四是安排资金1605万元，用于城市困难人员的最低生活保障。五是安排资金400万元，落实城乡居民基本养老保险财政补助政策。

——医疗卫生方面。安排资金5854万元，重点做好下列工作：一是安排资金463万元，用于支持基层医疗卫生机构发展。二是安排资金1370万元，用于群众基本公共卫生服务及重大卫生专项支出。三是安排资金1037万元，落实计划生育奖扶政策、加强流动人口管理、开展优生优育检查等。四是安排资金991万元，落实新型农村合作医疗保险财政补助政策。

——农业方面。安排资金1858万元，重点做好下列工作：一是安排资金125万元，开展农村土地承包经营权确权工作。二是安排资金301万元，加强水利基础设施建设。三是安排406万元，改善农村人畜饮水条件。

（二）2017年全区政府性基金预算草案安排情况

2017年全区政府性基金补助收入200万元，上年结余收入465 万元，政府性基金支出312万元，年终结余353万元。

（三）2017年社会保险基金预算草案安排情况

2017年我区社会保险基金预算为城乡居民基本养老保险基金项目，收入预算610万元，上年结余1483万元，安排支出455万元，年终结余1638万元。

（四）2017年政府债务情况

2016年年末政府债务余额为25716万元，2017年归还到期债券1200万元，年末债务余额为24516万元。

四、完成2017年财政预算的主要措施

2017年，经济形势仍然严峻，我们将围绕区委、区政府工作的总体目标，结合我区财政形势，主动适应经济发展新常态，坚持依法理财，提高财政管理水平，确保完成全年各项财政预算任务。

（一）加强财源建设，努力实现收入平稳增长

一是密切关注国家税收政策的调整，积极落实财税改革政策，做好辖区企业服务工作，有效支持企业发展。二是加强财税征管，把完成收入目标作为一项“硬任务”来抓，做到早安排、早部署。加强与税务及相关部门之间的协调配合，依法加强税收征管，确保应收尽收，密切关注非税收入占比，努力提高财政收入质量。三是联合税务部门深入研究各类专业市场税收管理办法，分析专业市场的规律和发展趋势，有针对性地制定完善征管的措施，避免税收流失。

（二）优化支出结构，提升财政保障水平

牢固树立节约意识，从预算编制入手，严格落实中央八项规定和厉行节约、反对浪费各项制度规定，按照“保工资、保运转、保重点支出”的原则统筹安排，牢固树立过紧日子的思想，大力压减一般性开支，节约财政资金，努力保障各项重点支出需求。

（三）加大调度资金力度，缓解财政收支矛盾

一是积极争取调度资金。全力争取上级财政支持，争取各类政策性补助资金和转移支付资金，有效缓解财政收支矛盾，保障支出正常执行。二是多渠道筹措资金。用足用够融资政策，全力争取金融机构支持，切实缓解重大项目建设资金困难。

（四）深化财政管理改革，逐步提高科学理财水平

一是改进预算控制方式，夯实预算执行管理。进一步调整预算支出管理模式，努力实现按进度均衡支付。建立跨年度预算平衡机制，实行中期财政规划管理，强化三年滚动财政规划对年度预算的控制。二是继续推进预决算公开。进一步细化政府预决算及部门预决算公开内容，加大“三公”经费预决算公开力度，提高预决算透明度。三是进一步盘活存量资金。继续按规定清理收回两年以上结转资金，统筹用于重点支出项目。

各位代表， 2017年的财政工作形势严峻，任务艰巨。我们将在区委、区政府的正确领导下，自觉接受区人大的监督和指导，认真贯彻本次会议的决议，坚定信心，鼓足干劲，全力抓好各项工作任务的落实，为全区经济社会事业发展作出新的贡献。

附：主要名词解释

１.组织财政收入：是指预算年度内由国税、地税和财政等收入征收机构组织的上划中央收入、上划自治区收入和一般公共预算收入的总和。

2.一般公共预算总收入：是指预算年度内可用于安排各项支出的所有收入，包括当年实现的一般公共预算收入、税收返还、上级补助、下级上解收入、调入资金以及上年结转到本年使用的专款和结余。

3.一般公共预算收入：是指按照现行分税制财政体制规定，由国税、地税和财政等收入征收机构组织的缴入本级金库的收入。包括增值税、营业税、企业所得税和个人所得税的本级分享部分，各项地方税收、非税收入和其他收入。

4.税收返还收入：（1）上划中央“两税”返还=税收基数返还+税收增量返还，其中：税收增量返还=上年税收返还*上划“两税”增长率*30%；（2）上划中央所得税返还按核定基数返还；（3）上划自治区“四税”返还按核定基数返还。

5. 一般公共预算总支出：是指预算年度内，用财政总收入安排的所有支出，包括当年一般公共预算支出、上解上级支出、补助下级支出、一般性转移支付补助支出、专项转移支付支出和调出资金等。

6.一般公共预算支出：是指预算年度内，用本级财政总收入安排的用于本级的支出。主要包括一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探电力信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、国土海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、预备费、国债还本付息支出和其他支出等。

7.上解上级支出：是指按现行的市对辖区财政管理体制规定，我区为体制上解的城区，即：税收按5:5的比例分享后，本级财政收入部分再按体制核定的基数上解和增收上解。

8.年初预算：是指年初人大通过的预算数。

9.年终结余：年终结余=总收入-总支出

10.“三公”经费：是指公务接待经费、车辆购置及运行经费、因公出国（境）经费。