关于象山区2017年预算执行情况和2018年预算（草案）的报告

　　——2018年1月18日在象山区十一届人民代表大会第三次会议上

　　象山区财政局 谢标

各位代表：

　　受区人民政府委托，现将我区2017年预算执行情况和2018年预算草案提请区十一届人大三次会议审议，并请区政协委员和其他同志提出意见。

　　一、2017年预算执行情况和落实人大预算决议有关情况

　　2017年，在区委、区政府的坚强领导下，全区财税部门积极应对经济下行压力，加强财源建设，努力增收节支，优化支出结构。2017年年初组织财政收入目标为119356万元，2017年4月桂林烟草公司外迁，桂林市政府重新核定我区收入目标为113457万元，并于2017年12月经区十一届人大常委会第九次会议批准调整预算。2017年组织财政收入120929万元，完成调整预算的106.6%，比上年增长7.4%，剔除烟草公司因素，同口径增长13.0%。其中：税务部门组织税收75674万元（含国税43062万元、地税32612万元），比上年增长17.0%；财政部门组织非税收入45255万元，比上年下降5.6%。

　　（一）一般公共预算执行情况

　　2017年全区一般公共预算总收入124839万元，一般公共预算总支出124413万元。收支相抵，年终结余426万元，结转到2018年使用。

　　（1）一般公共预算总收入124839万元，其中：一般公共预算收入76808万元、上级补助收入30737万元、债券转贷收入11400万元、其他调入68万元、上年结余收入5826万元。

　　收入预算执行情况。一般公共预算收入76808万元，完成调整预算的95.2%，比上年减少323万元，下降0.4%。其中：税收收入完成31553万元，比上年增长8.0%。；非税收入完成45255万元，比上年下降5.6%。

　　（2）一般公共预算总支出124413万元，其中：一般公共预算支出99030万元、债务还本支出1400万元、上解上级支出23983万元。

　　支出预算执行情况。一般公共预算支出99030万元，完成调整预算的101.1%，比上年增长18.8%。主要支出情况如下：教育支出14747万元，比上年增长10.6%；科学技术支出72万元，比上年下降30.1%，主要原因为上年度上级下达基层科普行动资金35万元；社会保障和就业支出10718万元，比上年增长90.8%，主要原因为2017年行政事业单位离退休支出4766万元列入此科目；医疗卫生与计划生育支出4959万元，比上年下降18.5%，主要原因为2017年开始中央及自治区新农合补助资金不下拨区级；农林水支出1134万元，比上年下降8.5%，主要原因为上年漓江防洪堤项目支出100万元。

　　预备费执行情况。我区年初安排预备费900万元，全年共动用900万元，主要用于救灾、创建全国文明城等不可预见支出，具体支出情况均已反映在相关支出科目中。

　　（二）国有资本经营预算执行情况

　　我区无国有资本经营预算。

　　（三）政府性基金预算执行情况

　　2017年政府性基金补助收入118万元，上年结余收入392万元，基金支出251万元（其中：其他支出183万元，调出资金68万元），年终结余259万元。

　　（四）社会保险基金预算执行情况

　　2017年社会保险基金收入312万元，上年结余1483万元，社会保险基金支出403万元，年末滚存结余1392万元（其中城乡居民基本养老保险基金结余1392万元）。

　　（五）政府债务情况

　　2016年年末政府债务余额为25716万元，2017年债券转贷收入11400万元（其中新增一般债券10000万元、置换债券1400万元），债务还本支出1400万元，一般公共预算还款132万元，经过与上级核对后核销14700万元， 2017年末债务余额为20884万元。

　　（六）落实人大预算决议有关情况

　　认真按照区十一届人大二次会议决议的要求，贯彻区委、区政府的各项决策部署，按优化财政支出结构和集中财力办大事的原则，实事求是编制预算；加强预算执行监督，提高财政资金使用率；大力培植财源，促进财政收入的持续稳定增长；加强债务监管，防范和化解债务风险。同时，及时报区人大常委会审议2016年财政决算、2017年上半年预算执行情况、2017年预算调整方案，并按照审议意见认真落实整改措施。

　　二、2017年预算执行效果

　　2017年，面对持续加大的经济下行压力、日益加剧的财政收支矛盾，在区委、区政府的正确领导和区人大的监督支持下，充分发挥财税职能作用，不断加强预算管理，持续保障和改善民生，财政平稳运行。

　　（一）加强收入征管，财政收入稳定增长

　　2017年，随着“营改增”的全面深入，面对税收减收的巨大压力，财税部门加强协作，积极探索税收征管和服务方式。一是落实责任制。财政、税务部门各负其责，积极研究对策，有效形成合力。二是加强财税合作，深入分析。定期召开财税工作会，及时掌握税源动态，确保应收尽收。三是加大非税收入管理力度。加强对行政事业性收费、罚没收入、国有资产有偿使用收入等非税收入的管理，确保收支两条线。

　　（二）支出结构逐步优化

　　在目前财政收支矛盾突出的情况下，认真落实厉行节约原则，着力改善民生。全年民生支出完成75738万元，比上年增长30.1%，占一般公共预算支出的76.5%。

　　——保障教育义教均衡发展。全年投入教育支出14747万元。确保了学校正常运转的同时，大力支持学校的改扩建项目建设。多渠道筹措资金建设的崇善龙光小学，也于今年投入使用。

　　——逐步完善城乡社会保障服务体系。安排资金124万元，落实城镇居民基本医疗保险政策；安排资金171万元，落实城乡居民基本养老保险政策；安排资金1207万元，保障城乡低保对象基本生活；安排资金242万元，确保辖区高龄老人补贴的发放；安排资金146万元，用于支持残疾人就业和扶贫。

　　——大力支持医疗卫生事业发展。安排资金657万元，保障基层医疗卫生机构运行；安排资金1393万元，落实基本公共卫生服务及重大公共卫生服务项目，提高公共卫生服务水平；安排资金158万元，用于实施城乡医疗救助。

　　——积极落实农业优惠政策。安排资金248万元，落实畜禽养殖污染整治工作；安排资金62万元，落实农业能繁母猪、生猪保险等惠农补贴。

　　——逐步提升城市管理水平。安排资金8351万元，用于城乡社区环境卫生支出；安排资金1638万元，用于城管执法，加强城市管理力度。

　　（三）加大重点领域支出力度

　　——支持基础设施建设。2017年桂林市核定下达我区新增一般债券10000万元，主要用于“三个一批”（一批城中村、一批无物业管理小区、一批集贸市场）提升改造项目、义教均衡发展项目以及迎宾路路网工程项目等。

　　——积极打造平安象山。安排公安部门巡防员经费300万元，消防部门306万元，共同致力打造平安象山。

　　（四）深化改革，提升财政管理水平

　　一是推进财政预决算公开，构建阳光型政府。2017年重新建立象山区预决算公开平台，按上级要求对平台进行了完善，并逐步扩大预算公开内容，预算公开内容更加详实。全区“三公”经费实际支出126万元，比上年执行数下降24.1%。其中公务接待费24万元，下降70.0%；因公出国（境）经费16万元，增长33.3%，由于我区出国（境）都是按市级要求安排，2017年比上年有所增加；公务用车运行费76万元，增长2.7%，增长的原因是2016年实行了公车改革，部分车辆封车未使用，运行费较少；公务用车购置费10万元，比上年增加100%（购置车辆为象山区卫生院购置救护车1辆，资金为上级下拨资金8万元，本级配套2万元）。二是继续加大清理盘活财政存量资金力度，及时清理历年结余结转资金。2017年收回存量资金2765万元，当年已安排使用完毕，主要用于教育、农业、城乡社区事务等重点支出。三是不断加大政府采购监管力度。2017年，我区完成政府采购项目452项，采购预算金额31971万元，实际采购金额29666万元，节约财政资金2305万元，节约率7.2%。四是加大政府投资评审力度，提高财政资金使用效益。2017年，全区政府投资评审工作共审结预、结算项目152个，审减资金859万元，审减率为8%。五是加快建立新型公务用车制度，降低行政成本。2017年，组织了第二次公车改革取消车辆公开拍卖，本次拍卖25辆，成交率100%。车辆起拍总价34万元，成交总价为 48.4万元，平均溢价率42.4%。

　　（五）加强债务管理，积极防范政府债务风险

　　根据国务院、自治区财政厅及市人民政府的有关要求，认真开展存量债务甄别和清理，多措并举切实加强政府债务管理，确保政府债务健康、有序发展。

　　各位代表，我区2017年财政预算执行情况总体良好，但是存在的问题和困难仍然不少：一是财源基础薄弱，收入增长动力不足；二是非税占比持续偏高，收入质量仍然较差；三是财政收支压力逐步增大。面对存在的问题和困难，我们将努力采取措施，在今后的工作中逐步加以解决。

　　三、2018年财政预算草案

　　2018年，全区财政工作的指导思想是：深入贯彻落实党深入贯彻落实党的十九大精神，树立“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，调整和优化财政支出结构，推进财政精细化管理，发挥财政职能作用，促进我区经济社会平稳健康发展。

　　2018年预算编制的基本原则是：坚持“依法理财、量入为出、收支平衡、统筹兼顾”的原则。加强财政资金统筹使用力度，坚持突出重点、有保有压，集中财力办大事。持续优化财政支出结构，坚持优先保障和改善民生，从严控制一般性支出，确保全年财政收支平衡。

　　（一）一般公共预算草案

　　2018年全区计划组织财政收入122252万元，比上年增收1323万元，剔除烟草公司因素，同口径增长6.5%。其中：税务部门组织税收77613万元（含国税42417万元、地税35196万元），增长2.6%；财政部门组织非税收入44639万元，下降1.4%。

　　全区一般公共预算总收入安排108168万元，其中：一般公共预算收入77437万元，上级补助收入30305万元，上年结余收入426万元。

　　全区一般公共预算总支出安排108014万元，其中：一般公共预算支出83417万元，上解上级支出24597万元。

　　收支相抵后，年终结余154万元。

　　1.一般公共预算收入计划完成77437万元，比上年增长0.8%，其中：税收收入32798万元，增长3.9%；非税收入44639万元，下降1.4%。

　　2.一般公共预算支出83417万元安排情况：

　　一般公共服务支出安排19848万元，与2017年年初预算数同口径相比（下同），增长2.8%；

　　国防支出安排202万元，增长25.5%；

　　公共安全支出安排5273万元，增长48.2%；

　　教育支出安排20554万元，增长71.5%；

　　科学技术支出安排112万元，增长0.9%；

　　文化体育与传媒支出安排124万元，下降9.5%；

　　社会保障和就业支出安排12025万元，增长35.5%；

　　医疗卫生与计划生育支出安排5939万元，增长1.5%；

　　节能环保支出安排301万元，下降60.3%（下降主要原因是石漠化治理项目比上年减少458万元，剔除此因素与上年持平）；

　　城乡社区支出安排11491万元，下降60.9%（下降主要原因是上年一次性建设项目支出所致）；

　　农林水支出安排2444万元，增长31.5%；

　　交通运输支出安排110万元，增长6.8%；

　　资源勘探信息等支出安排87万元，下降26.3%（下降主要原因是微型企业补助项目支出比上年减少14万元所致）；

　　商业服务业等支出安排8万元，下降11.1%；

　　国土海洋气象等支出安排15万元，增长200%；

　　住房保障支出安排2176万元，增长45%；

　　预备费安排900万元，符合《预算法》规定，占一般公共预算支出的1.1%；

　　债务付息支出安排808万元，与上年不可比；

　　其他支出安排1000万元（主要预留各类政策性改革支出及其他支出）。

　　另需说明的情况：2018年安排“三公”经费预算507万元，比上年预算增加91万元，增长22.1%。其中公务接待费276万元，比上年减少1万元，下降0.4%；因公出国（境）经费4万元，与上年持平，我区出国（境）经费是根据市级要求安排；公务用车运行费135万元，与上年持平；公务用车购置费92万元，比上年增加92万元（区食药局购置食品检测车，其中上级承担81万元，本级承担11万元）。

　　3.2018年重点支出保障和主要项目安排情况。

　　——教育方面。安排资金20554万元，重点支持教育事业优先发展，促进教育公平，保障义务教育均衡发展需求。

　　——社会保障和就业方面。安排资金12025万元，重点做好下列工作：一是安排资金2351万元，用于支持基层政权建设及提高村、社区服务群众的能力。二是安排资金1025万元，用于各类优抚对象的抚恤、生活补助等。三是安排资金330万元，开展残疾人康复、就业及补助工作。四是安排资金1361万元，用于城市困难人员的最低生活保障。五是安排资金380万元，落实城乡居民基本养老保险财政补助政策。

　　——医疗卫生方面。安排资金5939万元，重点做好下列工作：一是安排资金389万元，用于支持基层医疗卫生机构发展。二是安排资金1508万元，用于基本公共卫生服务及重大卫生专项支出。三是安排资金1133万元，落实计划生育奖扶政策、加强流动人口管理、开展优生优育检查等。

　　——农业方面。安排资金2444万元，重点做好下列工作：一是安排资金84万元，用于发放农业生产支持补贴。二是安排资金 300万元，加强水利基础设施建设。三是安排438万元，改善农村人畜饮水条件。

　　（二）2018年全区政府性基金预算草案安排情况

　　2018年全区政府性基金补助收入200万元，上年结余收入259 万元，政府性基金支出344万元，年终结余115万元。

　　（三）2018年社会保险基金预算草案安排情况

　　2018年我区社会保险基金预算为城乡居民基本养老保险基金项目，收入预算587万元，上年结余1392万元，安排支出457万元，年终结余1522万元。

　　（四）2018年政府债务情况

　　2017年年末政府债务余额为20884万元，2018年无到期债务，年末债务余额为20884万元。

　　四、完成2018年财政预算的主要措施

　　2018年，我们将围绕区委、区政府工作的总体目标，结合我区财政形势，加强依法理财，充分发挥财政职能作用，确保完成全年各项预算任务。

　　（一）加大财源培植力度，财税联动，努力完成收入目标。

　　一是密切关注国家税收政策，做好辖区企业服务工作，帮助企业做大做强。二是加强财税协作，依法加强税收征管，早安排、早部署。重点开展对辖区各专业市场开展征管户籍检查，清理整顿；对建筑安装行业加大监管力度；对涉外企业归属国内部分的所得税加强征管等。三是加大非税收入的征缴力度，督促各征收单位及时、足额缴纳，确保“收支两条线”。

　　（二）统筹兼顾，优化支出结构，提高财政资金使用效益。

　　按照“保工资、保运转、保重点支出”的原则统筹安排，从严控制“三公”经费和一般性经费支出，努力降低行政成本，集中财力优先保障民生支出投入，落实各项惠民惠农政策。

　　（三）多方筹措资金，逐步缓解财政收支矛盾

　　一是向上积极争取调度资金。全力争取上级财政支持，争取各类政策性补助资金和转移支付资金，努力缓解财政收支矛盾。二是拓宽资金筹措渠道。大力争取地方政府一般新增债券和土地收储专项债务额度，为我区重点项目推进提供资金支持。继续加大融资力度，破解项目资金紧张难题。

　　（四）坚持依法理财，努力提高财政管理水平

　　一是继续贯彻落实《预算法》要求。进一步提高预算透明度，推进支出经济分类科目改革，实现政府预算和部门预算衔接。二是深入开展财政投资评审。健全评审管理制度，按照客观、公正、审慎的原则，为财政投资把好关，发挥资金最大效益。三是强化财政监督检査。定期组织开展财政检查，进一步提升行政事业单位收支监管水平。四是加强队伍建设，提高财政干部素质。

　　各位代表， 2018年的预算和财政工作任务繁重，使命光荣。我们将在区委、区政府的正确领导下，自觉接受区人大的监督和指导，认真贯彻本次会议的决议，坚定信心，振奋精神，努力保证各项任务的完成，为全区经济社会事业发展作出新的贡献。

　　附：主要名词解释

　　１.组织财政收入：是指预算年度内由国税、地税和财政等收入征收机构组织的上划中央收入、上划自治区收入和一般公共预算收入的总和。

　　2.一般公共预算总收入：是指预算年度内可用于安排各项支出的所有收入，包括当年实现的一般公共预算收入、税收返还、上级补助、下级上解收入、调入资金以及上年结转到本年使用的专款和结余。

　　3.一般公共预算收入：是指按照现行分税制财政体制规定，由国税、地税和财政等收入征收机构组织的缴入本级金库的收入。包括增值税、营业税、企业所得税和个人所得税的本级分享部分，各项地方税收、非税收入和其他收入。

　　4.税收返还收入：（1）上划中央“两税”返还=税收基数返还+税收增量返还，其中：税收增量返还=上年税收返还*上划“两税”增长率*30%；（2）上划中央所得税返还按核定基数返还；（3）上划自治区“四税”返还按核定基数返还。

　　5. 一般公共预算总支出：是指预算年度内，用财政总收入安排的所有支出，包括当年一般公共预算支出、上解上级支出、补助下级支出、一般性转移支付补助支出、专项转移支付支出和调出资金等。

　　6.一般公共预算支出：是指预算年度内，用本级财政总收入安排的用于本级的支出。主要包括一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探电力信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、国土海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、预备费、国债还本付息支出和其他支出等。

　　7.上解上级支出：是指按现行的市对辖区财政管理体制规定，我区为体制上解的城区，即：税收按5:5的比例分享后，本级财政收入部分再按体制核定的基数上解和增收上解。

　　8.年初预算：是指年初人大通过的预算数。

　　9.年终结余：年终结余=总收入-总支出

　　10.“三公”经费：是指公务接待经费、车辆购置及运行经费、因公出国（境）经费。