象山区2020年预算调整方案（草案）

 ——2020年12月23日在区第十一届人大常委会第三十八次会议上                 

  象山区财政局  谢标

《象山区2019年预算执行情况和2020年预算（草案）》经区十一届人大六次会议审议批准。在今年预算执行过程中，由于受到以下几大方面因素的影响，一是桂林市核定我区2020年新增政府债务限额，二是为打赢新冠肺炎阻击战而出台的一系列惠企利民税费政策以及中央财政发行抗疫特别国债、设立特殊转移支付，三是今年实施的结构性减税政策，四是扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务，特别是兜牢“三保”支出底线，重点保障民生、正常运转以及支持重点项目支出，本级支出通过优化调整，财政支出发生较大变化，五是受疫情对市场主体的冲击等因素的影响，非税收入无法完成年初目标，造成本级财政收支发生了较大变化。根据《中华人民共和国预算法》相关规定，需要作出预算调整。受区人民政府委托，现将具体预算调整方案（草案）报告如下，请予以审议。

一、2020年预算调整依据

（一）《中华人民共和国预算法》。

（二）财政部《关于印发<地方政府一般债务预算管理办法>的通知》(财预〔2016〕154号)和《关于印发<地方政府专项债务预算管理办法>的通知》(财预〔2016〕155号)。

（三）财政部《关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》（财预〔2015〕255号）。

（四）财政部《关于积极安排预算支持落实减税降费工作的通知》（财预〔2019〕55号）。

（五）《广西壮族自治区财政厅关于下达2020年抗疫特别国债支出预算的通知》（桂财债〔2020〕48号）。

二、一般公共预算调整方案

受新冠肺炎疫情对经济的冲击、国家减税降费政策等影响，今年以来，全区财政收入持续下滑，综合后续收入形势，现将我区全年组织财政收入目标从年初的110,574万元调整为49,506万元，调减61,068万元，调整后比上年下降55.2%。

（一）收入预算调整

将全区2020年一般公共预算总收入由年初的137,403万元调整为137,335万元，减少68万元。

1.一般公共预算收入由年初的69,896万元调整为22,761万元，减少47,135万元，比年初预算下降67.4%，其中：税收收入减少9,950万元，下降34.4%；非税收入减少37,185万元，下降90.7%。

2.转移性收入增加47,067万元。根据当前获得的上级转移支付情况，预计全年转移性收入114,574万元，比年初预算增加47,067万元，增长69.7%。其中：一般性转移支付收入增加48,445万元，增长291.3%，主要是增加了特殊转移支付预算（直达资金）7,427万元，抗疫特别国债预留机动资金4,827万元，桂林烟草公司迁址后产生的有关财政收入11,049万元（此项转移支付需专项上解5,524万元）以及城镇保障性安居工程和城镇老旧小区改造专项资金26,944万元等内容；专项转移支付收入减少1,378万元，下降18.7%，下降主要原因是上级加大了一般性转移支付的力度，降低了专项转移支付的比例。

（二）支出预算调整

将全区2020年一般公共预算总支出由年初的137,063万元调整为119,566万元，减少17,497万元，下降12.8%。

1.一般公共预算支出由年初的112,260万元调整为94,341万元，减少17,919万元，下降16%。包括：

（1）一般公共服务支出减少2,589万元，主要是压减一般性支出。

（2）国防支出增加58万元，主要是增加了民兵整组和征兵经费。

（3）公共安全支出减少629万元，主要是压减一般性支出。

（4）教育支出增加4,011万元，主要是为补齐教师与公务员收入差距，发放了2018年下半年绩效、2019年预发绩效、义教岗位津贴、班主任津贴以及奖励性绩效等。

（5）科学技术支出减少245万元，主要是压减一般性支出。

（6）文化教育与传媒支出减少99万元，主要是压减一般性支出。

（7）社会保障和就业支出增加3,029万元，主要是使用特殊转移支付资金拨付了2014年10月至2018年11月养老保险。

（8）医疗卫生与计划生育支出减少833万元，主要是压减一般性支出。

（9）城乡社区支出减少23,102万元，主要是压减部分项目支出，全力保“三保”支出。

（10）农林水支出增加2,227万元，主要是列支上级转移支付森林植被恢复费、农村饮水工程、漓江治理经费、养殖污染整治、土地确权等。

（11）交通运输支出增加345万元，主要是列支相思江工程款。

（12）资源勘探信息等支出增加453万元，主要是增加支持企业复工复产奖补资金。

（13）商业服务业等支出增加1,150万元，主要是增加壮美广西·三月三暖心生活节”政府补贴资金及服务业发展引导资金。

（14）金融支出增加389万元，主要是增加企业复工贷款贴息资金。

（15）住房保障支出增加1,403万元，主要是补列支2018年住房公积金。

（16）灾害防治及应急管理支出增加14万元。

2.转移性支出-上解上级支出增加422万元。

3.转移性支出-年终结余增加17,429万元，主要是城镇保障性安居工程和城镇老旧小区改造专项资金结余。

三、政府性基金调整方案

将全区2020年政府性基金预算总收入由年初的654万元调整为17,571万元，增加16,917万元。

将全区2020年政府性基金预算总支出由年初的538万元调整为17,252万元，增加16,714万元。

具体调整内容为：

（一）收入预算调整

1.“转移性收入-政府性基金补助收入”增加10,917万元，包括上级下达我区“抗疫特别国债转移支付收入”10,414万元以及市级预补助象山区已出让土地“净收益”300万元等。

2.“转移性收入-地方政府专项债务转贷收入”增加6,000万元，具体项目为象山区龙船坪特色街区（码头旅游服务设施建设项目）政府社会领域专项债券资金。

（二）支出预算调整

1.增加政府性基金预算当年支出16,714万元。包括：

（1）增加城乡社区支出-国有土地使用权出让收入安排的支出300万元，全部用于城市管理局城市基础设施支出，列“21208城乡社区支出国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出”科目。

（2）增加抗疫特别国债安排的支出10,414万元，列“234抗疫特别国债安排的支出”科目，用于以下项目：

①象山区二塘乡卫生院改造提升工程及设备采购400万元。

②象山区南门社区卫生服务中心改造提升工程及设备采购200万元。

③象山区平山社区卫生服务中心发热哨点及医疗能力提升建设200万元。

④象山区卫计监督所指挥中心及配套设施工程80万元。

⑤象山区应急体系物资保障项目700万元。

⑥象山区环境综合整治项目6,424万元。

⑦象山区农村饮水工程项目1,800万元。

⑧创业担保贷款贴息200万元。

⑨保障困难群众基本生活26万元。

⑩落实援企稳岗政策200万元。

⑪企业租金补助184万元。

通过上述调整后，全区2020年一般公共预算和政府性基金预算收支平衡。如果全年收入实现超收，区财政将根据实际情况把超收收入依法用于冲减赤字或者安排预算稳定调节基金。