关于象山区2020年预算执行情况和2021年预算（草案）的报告

——2021年2月25日在象山区十一届人民代表大会第七次会议上

象山区财政局  谢标

各位代表：

受区人民政府委托，现将我区2020年预算执行情况和2021年预算草案提请区十一届人大七次会议审议，并请区政协委员和其他同志提出意见。

一、2020年预算执行情况

2020年，面对新冠肺炎疫情严重冲击和国内外复杂严峻形势的挑战，全区财政工作在区委、区政府的正确领导及区人大、区政协的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕区委、区政府中心工作，以““六保”、六稳”为重点，狠抓收支、保障、监管和改革工作，全力支持复工复产，有效发挥财政职能，努力促进全区经济社会平稳发展。全年组织财政收入53060万元，完成调整预算的107.2%，同口径相比下降24.2%。其中：税务部门组织税收收入49156万元，比上年下降25.8%；财政部门组织非税收入3904万元，同口径相比增长5.7%。

（一）一般公共预算执行情况

2020年全区一般公共预算总收入143945万元，一般公共预算总支出119907万元。收支相抵，年终结余24038万元，结转到2021年使用。

1.一般公共预算总收入143945万元，其中：一般公共预算收入25121万元、上级补助收入86636万元、债券转贷收入2700万元、动用预算稳定调节基金25169万元、上年结余收入4319万元。

收入预算执行情况。一般公共预算收入25121万元，完成调整预算的110.4%，比上年减少46716万元，同口径相比下降19.6%。其中：税收收入完成21217万元，比上年下降23%；非税收入完成3904万元，同口径相比增长5.7%。

2.一般公共预算总支出119907万元，其中：一般公共预算支出91864万元、上解上级支出22983万元、安排预算稳定调节基金2360万元、债务还本支出2700万元。

支出预算执行情况。一般公共预算支出91864万元，完成调整预算的97.4%。主要支出情况如下：一般公共服务支出10548万元，公共安全支出6537万元，教育支出21762万元，科学技术支出188万元，社会保障和就业支出20775万元，卫生健康支出8180万元，城乡社区支出11962万元。

预备费执行情况。我区年初安排预备费1200万元，全年共动用625万元，主要用于疫情防控、高新区象山园建设和兑现惠企政策等不可预见支出，具体支出情况均已反映在相关支出科目中。

（二）国有资本经营预算执行情况

我区无国有资本经营预算。

（三）政府性基金预算执行情况

2020年政府性基金总收入17693万元，其中基金收入122万元，上级补助收入11117万元，上年结余收入454万元，地方政府专项债务转贷收入6000万元；基金总支出17090万元，其中：基金支出16968万元，债务付息支出113万元，债务发行费用支出9万元，年终结余603万元。

1.上级补助收入11117万元，其中：彩票公益金374万元，国家电影事业发展专项资金29万元，国有土地使用权出让300万元，抗疫特别国债10414万元。

2.基金支出16968万元，其中：国家电影事业发展专项资金安排的支出49万元，国有土地使用权出让收入安排的支出107万元，其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出6000万元，彩票公益金安排的支出398万元，抗疫特别国债安排的支出10414万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

2020年社会保险基金收入29599万元，基金支出24148万元，当年结余5451万元，年末滚存结余8020万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入1138万元，支出666万元，当年结余472万元，年末滚存结余2634万元；机关事业单位基本养老保险基金收入28461万元，支出23482万元，当年结余4979万元，年末滚存结余5386万元。

（五）政府债务情况

1.政府债务限额情况

2020年桂林市核定我区政府债务限额26779万元，其中一般债务限额20779万元，专项债务限额为6000万元。

2.政府债务余额情况

2020年新增一般债券2700万元（置换债券），归还到期一般债务2700万元；新增专项债务6000万元，年末政府债务余额为26745万元（其中：一般债务余额20745万元，专项债务余额6000万元）。

3.政府债券发行及安排使用情况

2020年我区获得一般债券2700万元，已用于置换到期债务支出2700万元；获得专项债券6000万元，按债券项目支出6000万元。

4.政府债务还本付息情况

2020年一般债务还本2700万元；支付债券利息924万元，其中一般债券付息811万元、专项债券利息113万元。

5.未来五年政府债券到期情况

截至2020年底，我区政府债券余额26745万元（其中一般债券20745万元，专项债券6000万元）。从分年度到期看，2021年到期一般债券1000万元，2022年到期一般债券7668万元，2023年无到期一般债券，2024年到期一般债券5532万元，2025年到期3766  万元，2026年及以后年度到期一般债券2779万元、专项债券6000万元。

（六）落实人大预算决议有关情况

2020年，我们认真按照区人大会议决议的要求，深入贯彻区委、区政府的决策部署，扎实做好“六稳”、“六保”工作，全力助力经济社会发展。一是面对突如其来的新冠肺炎疫情，在收支矛盾加剧的情况下，全力保障疫情防控资金。二是全面落实减税降费政策，并利用国家直达资金政策，努力减轻疫情对企业的影响，支持企业有序复工复产。三是积极应对，加强财源建设工作，努力培育涵养可持续发展的优质税源。

同时，及时报区人大常委会审议2019年财政决算、2020年上半年预算执行情况及2020年调整预算报告，并按照审议意见认真落实改进措施。

二、2020年财政主要工作

（一）努力克服新冠肺炎疫情影响，全力组织财政收入

面对疫情防控和各种不利因素叠加的新形势，财政部门紧紧围绕区委、区政府决策部署，充分发挥财政职能，严格履行财政职责，积极采取有效措施，加强财政收入征管。在落实减税降费政策基础上，加强对重点税源、重点行业、重点税种监控分析，堵漏增收，确保应收尽收。2020年非税收入占一般公共预算收入比重为15.5%，组织收入质量大幅提高。同时，从抗疫特别国债资金安排922万元用于企业复工复产、创业贷款贴息、落实援企稳岗政策、企业租金补助等方面，切实帮助企业缓解疫情影响造成的经营困难。

（二）强化资金保障水平，支持打赢新冠肺炎疫情防控战

积极争取上级资金支持，增强了全区资金保障水平。全年共获得上级补助收入9.78亿元，同比增加5.49亿元，其中获得直达资金2.47亿元。我区直达资金中包括抗疫特别国债资金1.56亿元，主要用于与防疫抗疫相关支出、保民生支出和支持企业复工复产支出等，全力支持打赢疫情防控阻击战。

（三）不断优化支出结构，提高民生保障水平

在加强收入征管的同时，坚持依法科学理财，树立过“紧日子”思想，严控一般性支出，进一步优化支出结构。优先保障民生等重点支出需求，全年民生支出投入72463万元，占一般公共预算支出的78.9%。

——教育事业发展方面，全年投入教育支出21762万元，努力保障教育事业发展需要。

——社会保障服务体系建设方面，安排资金222万元，落实城乡居民基本医疗保险政策；安排资金693万元，落实城乡居民基本养老保险政策；安排资金1580万元，保障城乡低保对象基本生活；安排资金333万元，确保辖区高龄老人补贴的发放；安排资金327万元，用于残疾人事业支出；安排资金2379万元，用于基层政权和社区建设；安排资金12424万元，用于机关事业单位基本养老保险基金。

——医疗卫生事业发展方面，安排资金788万元，保障基层医疗卫生机构运行；安排资金3334万元，用于公共卫生服务支出；安排资金252万元，用于实施城乡医疗救助；安排资金289万元，用于卫生健康局奖励扶助；安排资金2069万元，用于行政事业单位医疗。

——落实农业优惠政策方面，安排资金1205万元支持全区农业发展；安排资金122万元，落实农业各项惠农补贴。

——提升城市管理水平方面，安排资金2055万元用于城乡社区建设；安排资金6937万元，用于城乡社区环境卫生支出；安排资金2504万元，用于城管执法，加强城市管理力度。

（四）继续推进财政改革，提高财政理财水平

一是继续推进财政预决算信息公开，规范公开程序，统一公开形式，公开内容更加详实。全区“三公”经费实际支出70万元，比上年执行数下降27%。其中公务接待费实际执行数15万元，仅占年初预算的10.7%；因公出国（境）经费2万元，下降77.8%；公务用车运行费42万元，仅占年初预算的33.3%；公务用车购置费11万元（购置车辆为检察院执法执勤车1 辆，资金为上级转移支付专项资金）。二是全面实施国库支付系统电子化改革。根据上级部署及要求，在象山区财政局、中国人民银行桂林中心支行以及项目相关公司的共同努力下，2020年8月起在全区范围内全面铺开电子化改革，所有国库资金的支付均通过新系统进行无纸化操作，报账人员无需再跑银行。目前新系统运行稳定，优化了财政办事流程，提高了报账效率。三是加强政府投资评审力度。2020年，全区政府投资评审工作共审结预、结算项目132个，审减资金1462万元，审减率为7.1%。四是规范政府采购行为，持续优化营商环境，有效监管采购资金，发挥资金使用效益。同时，我区于6月10日正式上线“政采云”平台，实现了政府采购无纸化流程办理。全年政府采购中标总金额11534万元，资金节约率6.4%。

（五）加强和规范政府债务管理，坚决守住不发生系统性风险的底线

进一步健全和规范政府债务管理，按照既定化债计划，主动防控政府债务风险，扎实打好防范化解政府重大风险攻坚战。

各位代表，2020年是我区财政经济形势最为错综复杂的一年，财政工作面临着既要保减税降费政策、疫情防控工作的落实，又要保年初预算收支计划落实；既要保急剧增长的刚性支出需求，又要保年度财政收支平衡；既要保财政收入预期目标，又要保收入质量等诸多矛盾。在矛盾交织的重重压力下，全区上下齐心协力、攻坚克难，努力保持了我区财政平稳运行。同时，我们也清醒地认识到，财政运行中还存在一些亟待破解的难题，主要表现在：外部环境以及疫情影响的情况下，辖区优质税源增长亮点不多，增收形势依然严峻；急剧增长的刚性支出需求和可用财力增长有限形成的缺口难以平衡。对此，我们将高度重视，进一步强化问题导向，认真分析原因，采取有效措施，逐步加以改进和解决。

三、2021年财政预算草案

2021年是“十四五”的开局之年，从全区经济层面看，我区面临高新区象山园发展的重要时期，把握好政策我区发展环境将得到全面改善，将为我区经济高质量发展带来重大机遇。从财政层面看，各类超常规的疫情救助与经济纾困政策在2021年将陆续退出，财政增收仍然存在一定的不确定性，在增资提标等刚性支出持续攀升等多重因素影响下，财政收支矛盾突出的问题在短时期内还很难解决。我区将积极培植涵养税源，全力提高收入质量，统筹资产资金资源，抓好财政收支管理，确保财政平稳运行，更好的服务全区发展改革稳定大局。

（一）一般公共预算草案

2021年全区计划组织财政收入55714万元，同比增长5%。其中：税务部门组织税收51614万元，增加2458万元，增长5%；财政部门组织非税收入4100万元，增加196万元，增长5%。

1.全区一般公共预算总收入安排115610万元，其中：一般公共预算收入25943万元，上级补助收入62269万元，债券转贷收入1000万元，动用预算稳定调节基金2360万元，上年结余收入24038万元。

一般公共预算收入25943万元，比上年增长3.3%，其中：税收收入21843万元，增长3%；非税收入4100万元，增长5%。

2.全区一般公共预算总支出安排115262万元，其中：一般公共预算支出93928万元，债务还本支出1000万元，上解上级支出20334万元。

收支相抵后，年终结余348万元。

——预备费安排情况。全区一般公共预算安排预备费1000万元，占一般公共预算支出的1%，符合《预算法》规定，主要用于预算执行中因自然灾害等突发事件需要增加的支出及其他难以预见的开支。

——“三公”经费安排情况。2021年安排“三公”经费预算215万元，比上年预算减少64万元，下降22.9%。其中公务接待费90万元，比上年减少50万元，下降35.7%；因公出国（境）经费0万元，与上年持平，我区出国（境）经费是根据市级要求安排；公务用车运行费125万元，比上年减少1万元，下降0.8%；公务用车购置费0万元，比上年减少13万元。

3.重点支出安排情况。2021年支出预算进一步突出了保障重点，优化结构，重点支出安排如下：公共安全支出安排7291万元；教育支出安排19099万元；社会保障和就业支出安排18745万元；卫生健康支出安排6828万元；城乡社区支出安排10248万元；农林水支出安排1314万元；住房保障支出安排7429万元；政府债务付息支出811万元；政府债务还本支出1000万元。

（二）2021年国有资本经营预算安排情况

我区无国有资本经营预算。

（三）2021年全区政府性基金预算草案安排情况

2021年全区政府性基金总收入1129万元，其中：基金收入226万元，上级补助收入300万元，上年结余收入603万元，政府性基金总支出817万元，其中：基金支出591万元，债务付息支出226万元，年终结余312万元。

（四）2021年社会保险基金预算草案安排情况

2021年社会保险基金收入6047万元，基金支出7845万元，当年结余-1798万元，年末滚存结余6222万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入1067万元，支出770万元，当年结余297万元，年末滚存结余2931万元；机关事业单位基本养老保险基金收入4980万元，支出7075万元，当年结余-2095万元，年末滚存结余3291万元。

（五）2021年政府债务情况

2020年年末政府债务余额为26745万元，2021年到期债务  1000万元，预计新增置换债券1000万元，预计年末债务余额为26745万元。

四、2021年财政重点工作

2021年，是中国共产党成立100周年，是实施“十四五”规划的开局之年。我们将围绕区委、区政府工作的总体目标，科学研判经济发展形势，精细谋划部署财政工作，确保全年各项预算目标顺利完成。

（一）做好新冠肺炎疫情常态化准备，全力组织财政收入。充分做好疫情防控常态化准备工作，采取针对性措施，在继续贯彻落实好国家减税降费政策的基础上，强化税收征管，确保各项收入及时、足额入库。紧盯住我区支柱产业和重点企业，帮助企业做好疫情防控工作的同时，协助企业做大做强，培育成为我区稳定财源，实现财政收入的可持续发展。

（二）狠抓政策机遇，加大向上争取力度。不断创新工作思路，狠抓政策机遇，认真学习国家、自治区、市“十四五”规划，深入分析研究国家政策资金扶持方向，找准与我区发展的结合点，有针对性的进行资金争取。突出项目前期工作，找准我区优势项目，积极向上联络，主动对接各级项目部门，争取各级资金支持。

（三）加强财力保障，在优化支出结构上下功夫。加大上级专项补助资金整合力度，扩大区级财力统筹空间，切实提高资金使用绩效。大力调整优化支出结构，坚持“以收定支，有保有压”，切实增强财政保重点、兜底线、惠民生能力，推进教育均衡发展、基本公卫服务均等化、社会就业与困难群众救助、老旧小区改造等重点项目实施。

（四）深化财政管理改革，打造坚强阵地。一是继续巩固和拓展减税降费成效，密切关注国家、自治区税制改革动向，加大收入组织和运行调度，牢牢掌握收入工作的主动权。二是按照财政部和财政厅的统一部署，全面实施预算管理一体化系统，从业务上覆盖项目库，预算编制、批复、调整及执行各环节，会计核算，决算，报告管理等环节，实现各级财政部门对预算管理的动态反映和有效监控。三是继续加强财政投资评审和政府采购制度的执行力度，把好财政资金支出关卡，发挥资金最大效益。

各位代表，完成2021年预算目标，为实施“十四五”规划开好局、起好步，任务艰巨，意义重大。我们将在区委、区政府的正确领导下，自觉接受区人大的监督和指导，强化责任落实，主动担当作为，全力以赴抓好财政工作，为推进全区经济社会健康稳步发展作出新贡献。

附：主要名词解释

１.组织财政收入：是指预算年度内由税务和财政等收入征收机构组织的上划中央收入、上划自治区收入和地方一般预算收入的总和。

2.一般公共预算总收入：是指预算年度内可用于安排各项支出的所有收入，包括当年实现的一般公共预算收入、税收返还、转移支付、下级上解收入、调入资金以及上年结转到本年使用的专款和结余等。

3.一般公共预算收入：是指按照现行分税制财政体制规定，由税务和财政等收入征收机构组织的缴入本级金库的收入。包括增值税、改征增值税、企业所得税和个人所得税的本级分享部分，各项地方税收、非税收入和其他收入。

4.税收返还收入：（1）上划中央“两税”返还=原增值税部分以2015年为基数实行定额返还+营业税改增值税部分以2014年收入为基数实行定额返还+消费税以2014年为基数实行定额返还；（2）上划中央所得税返还按核定基数返还；（3）上划自治区“四税”返还按核定基数返还。

5. 一般公共预算总支出：是指预算年度内，用财政总收入安排的所有支出，包括当年一般公共预算支出、上解上级支出、返还性支出、一般性转移支付支出、专项转移支付支出和调出资金等。

6.一般公共预算支出：是指预算年度内，用本级财政总收入安排的用于本级的支出。主要包括一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害预防及应急管理支出、预备费、其他支出、债务付息支出、债务发行费支出。

7.上解上级支出：是指按现行的市对辖区财政管理体制规定，我区为体制上解的城区，即：税收按5:5的比例分享后，本级财政收入部分再按体制核定的基数上解和增收上解。

8.年初预算：是指年初人大通过的预算数。调整预算是指预算执行过程中经人大批准的对年初预算进行调整后的预算数。

9.年终结余：年终结余=总收入-总支出。

10.“三公”经费：是指公务接待经费、车辆购置及运行经费、因公出国（境）经费。