象山区2021年预算调整方案（草案）

——2021年12月29日在区第十二届人大常委会第三次会议上

象山区财政局

《象山区2020年预算执行情况和2021年预算（草案）》经区十一届人大七次会议审议批准。在今年预算执行过程中，由于受到经济恢复不稳固、不均衡以及新冠肺炎疫情反复等因素影响，在税收收入征收面临较为复杂困难的条件下，本级财政积极强化非税收入管理，非税收入超出年初预算目标；另一方面，坚决落实过紧日子要求，继续压减一般性支出，优化收支管理，全力服务“六稳”“六保”工作大局，兜牢“三保”底线，支持区委、区政府确定的重点领域支出和重大项目建设，本级财政收支发生了较大变化。根据《中华人民共和国预算法》相关规定，需要作出预算调整。受区人民政府委托，现将具体预算调整方案（草案）报告如下，请予以审议。

一、2021年预算调整依据

（一）《中华人民共和国预算法》

（二）《中华人民共和国预算法实施条例》

二、一般公共预算调整方案

今年以来，受到经济恢复不稳固、不均衡以及新冠肺炎疫情反复等因素影响，在税收收入下降的情况下，全区加大非税收入征收力度，非税收入大幅增加。现将我区全年组织财政收入目标从年初的55,714万元调整为60,077万元，调增4,363万元，调整后比上年增长13.2%。

（一）收入预算调整

将全区2021年一般公共预算总收入由年初的115,610万元调整为111,475万元，减少4,135万元。

1.一般公共预算收入由年初的25,943万元调整为32,851万元，增加6,908万元，比年初预算增加26.6%，其中：税收收入减少675万元，下降3.1%；非税收入增加7,583万元，增长185%。其中：通过资产梳理，后勤中心转让了部分出租资产的使用收益权给我区国有企业，上缴非税收入5,715万元。

2.转移性收入下降11,043万元。根据当前获得的上级转移支付情况，预计全年转移性收入78,624万元，比年初预算减少11,043万元，下降12.3%。其中：一般性转移支付收入减少13,090万元，下降29.1%；专项转移支付收入增加2,176万元，增加36.3%。

（二）支出预算调整

将全区2021年一般公共预算总支出由年初的115,262万元调整为111,186万元，减少4,076万元，下降3.5%。

1.一般公共预算支出由年初的93,928万元调整为92,186万元，减少1,742万元，下降1.9%。包括：

（1）一般公共服务支出减少4,000万元，主要是压减一般性支出。

（2）公共安全支出减少500万元，主要是压减一般性支出。

（3）社会保障和就业支出增加1,715万元，一是对国有独资公司注资5,715万元（当年新增资产处置财力5,715万元注资给区国有企业作为资本金），二是压减一般性支出4,000万元。

（4）城乡社区支出减少1,800万元，主要是压减部分项目支出，全力保“三保”支出。

（5）金融支出增加1,775万元，主要是为支持广西经济高质量发展增加“桂惠贷”财政贴息资金。

（6）住房保障支出增加2,568万元，主要是增加保障性安居工程资金。

（7）其他支出减少1,500万元。

2.转移性支出-上解上级支出减少2,334万元。

三、政府性基金调整方案

将债务付息支出226万元从转移性支出调整到基金预算支出。

四、社会保险基金预算调整方案

（一）收入预算调整

今年我区部分单位补缴2019-2020年欠缴机关养老保费，造成预算执行中收入差异较大，将机关事业单位基本养老保险费收入由年初预算4,282万元调整为8,500万元。

（二）支出预算调整

今年补足了机关事业单位基本养老保险基金，因兑现退休人员2014-2020年按新待遇重算补发基本养老金差额部分，支出数增加，机关事业单位基本养老保险基金支出由年初预算7,075万元调整为7,773万元。

（三）滚存结余调整

机关事业单位基本养老保险基金滚存结余从3,291万元调整为6,811万元。

通过上述调整后，全区2021年一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算收支平衡。如果全年收入实现超收，区财政将根据实际情况把超收收入依法用于冲减赤字或者安排预算稳定调节基金。